Subsectiunea General Ledger Accounts (Conturi contabile Registrul Jurnal) este inclusa in sectiunea Master Files (Fisiere Master).
Subsectiunea General Ledger Accounts contine informatii despre conturile contabile din Registrul Jurnal, precum descriere, tip, data, sold initial debitor/creditor, sold final debitor/creditor, etc.
In aceasta subsectiune se raporteaza atat contul analitic folosit de catre contribuabil/platitor pentru inregistrarea tranzactiilor in sistemul contabil conform planului de conturi aplicabil legislatiei romanesti (AccountID), cat si contul contabil pe baza standardului utilizat in principal de catre contribuabil/platitor in ERP-ul intern (StandardAccountID , fiind un camp optional).
Informatiile cu privire la soldurile debitoare, respectiv creditoare, se raporteaza alternativ, ca sume pozitive pentru elementul relevant.
In subsectiunea General Ledger Accounts sunt definite urmatoarele elemente:
AccountID
- Descriere: acesta este ID-ul contului analitic creat pe baza standardului definit de autoritatile romane, conform planului de conturi pentru societati generale (PlanConturiBalSocCom), planului de conturi aplicabil pentru institutiile de credit si institutiile financiar nebancare (PlanConturiBanci) sau planului de conturi aplicabil pentru societatile de asigurari (PlanConturiSocAsigurari)
- Tip: SAFmiddle2textTip
- Validare sintactica: contul trebuie sa fie un numar intreg diferit de 0
- Validare semantica: validare la nivelul codului contului analitic care trebuie sa corespunda planului de conturi contabile pentru Romania aplicabil tipului societatii raportoare conform standardelor romanesti de contabilitate (SRC)
- Observatii: contul analitic utilizat pentru intrarile GL
Completarea acestui camp se face cu codul asociat contului validat conform nomenclatoarelor:
– PlanConturiBalSocCom
– PlanConturiIFRS
– PlanConturiIFRS_Norma39
– PlanConturiBanci
– PlanConturiNebancare
– PlanConturiSocAsigurari
– PlanConturi_Norma36
AccountDescription
- Descriere: numele contului individual din registrul jurnal
- Tip: SAFlongtextTip
- Validare sintactica: –
- Validare semantica: –
- Observatii: –
StandardAccountID
- Descriere: AccountID bazat pe standardul utilizat in principal de catre platitorul de taxe in ERP
- Tip: SAFmiddle1textTip
- Validare sintactica: –
- Validare semantica: –
- Observatii: –
GroupingCategory
- Descriere: categorie pentru gruparea conturilor, relevanta in reconcilierea situatiilor financiare f.i.
- Tip: SAFmiddle1textTip
- Validare sintactica: –
- Validare semantica: –
- Observatii: –
GroupingCode
- Descriere: subcod pentru gruparea conturilor, relevant in reconcilierea situatiilor financiare f.i.
- Tip: SAFmiddle1textTip
- Validare sintactica: –
- Validare semantica: –
- Observatii: –
AccountTip
- Descriere: tipul contului (Activ, Pasiv, Bifunctional)
- Tip: SAFshorttextTip
- Validare sintactica: restrictie pentru una din valorile: Activ, Pasiv, Bifunctional
- Validare semantica: restrictie pentru una din valorile: Activ, Pasiv, Bifunctional
- Observatii: elementul se completeaza cu valorile in limba romana si se alege corespunzator una dintre valorile: Activ, Pasiv, Bifunctional
AccountCreationDate
- Descriere: data crearii contului contabil
- Tip: Date
- Validare sintactica: validare conform standardului ISO 8601
- Validare semantica: –
- Observatii: codificarea datei si a orei in fisierul standard de audit SAF-T se realizeaza pe baza standardului ISO 8601, care specifica formatul AAAA-LL-ZZ
Exemple de date acceptate: 2020-10-03, 2021-04-12
OpeningDebitBalance
- Descriere: soldul debitului la data de inceput a perioadei de selectie in valuta implicita a antetului
Soldul sumelor debitoare poate fi pozitiv sau negativ, dupa caz.
Sumele negative se reprezinta prefixate cu semnul ” – „ - Tip: SAFmonetaryTip
- Validare sintactica: numar zecimal, delimitat prin PUNCT zecimal, maxim doua cifre dupa punctul zecimal
Validare numar zecimal (xs:decimal) - Validare semantica: in cazul in care contul este creat cu un debit, utilizati OpeningDebitBalance si nu raportati in fisierul XML elementul OpeningCreditBalance
OpeningDebitBalance poate lua valori pozitive sau negative, dupa caz, pentru a raporta corect inclusiv conturile bifunctionale si balanta negativa in debit pentru celelate tipuri de conturi. Practic nu sunt restrictii pe valorea (+/-) de validat. - Observatii: numar zecimal cu maxim doua zecimale
Pentru aproximari, se utilizeaza regulile de rotunjire, conform Ordinului nr. 978 din 8 Iulie 2005 al Ministerului Finantelor.
OpeningCreditBalance
- Descriere: soldul creditului la data de inceput a perioadei de selectie in valuta implicita a antetului
Soldul sumelor creditoare poate fi pozitiv sau negativ, dupa caz.
Sumele negative se reprezinta prefixate cu semnul minus ” – „ - Tip: SAFmonetaryTip
- Validare sintactica: numar zecimal, delimitat prin PUNCT zecimal, maxim doua cifre dupa punctul zecimal
Validare numar zecimal (xs:decimal) - Validare semantica: in cazul in care contul este creat cu un credit, utilizati OpeningCreditBalance si nu raportati in fisierul XML elementul OpeningDebitBalance
OpeningCreditBalance poate lua valori pozitive sau negative, dupa caz, pentru a raporta corect inclusiv conturile bifunctionale si balanta negativa in credit pentru celelate tipuri de conturi. Practic nu sunt restrictii pe valorea (+/-) de validat. - Observatii: numar zecimal cu maxim 2 zecimale.
Pentru aproximari, se utilizeaza regulile de rotunjire, conform Ordinului nr. 978 din 8 Iulie 2005 al Ministerului Finantelor.
ClosingDebitBalance
- Descriere: soldul debitului la data de sfarsit a perioadei de selectie in valuta implicita a antetului
Soldul sumelor debitoare poate fi pozitiv sau negativ, dupa caz.
Sumele negative se reprezinta prefixate cu semnul ” – „ - Tip: SAFmonetaryTip
- Validare sintactica: numar zecimal, delimitat prin PUNCT zecimal, maxim doua cifre dupa punctul zecimal
Validare numar zecimal (xs:decimal) - Validare semantica: in cazul in care contul este creat cu un debit, utilizati ClosingDebitBalance si nu raportati in fisierul XML elementul ClosingCreditBalance
ClosingDebitBalance poate lua valori pozitive sau negative, dupa caz, pentru a raporta corect inclusiv conturile bifunctionale si balanta negativa in debit pentru celelate tipuri de conturi. Practic nu sunt restrictii pe valorea (+/-) de validat. - Observatii: numar zecimal cu maxim doua zecimale
Pentru aproximari, se utilizeaza regulile de rotunjire, conform Ordinului nr. 978 din 8 Iulie 2005 al Ministerului Finantelor.
ClosingCreditBalance
- Descriere: soldul creditului la data de sfarsit a perioadei de selectie in valuta implicita a antetului
Soldul sumelor creditoare poate fi pozitiv sau negativ, dupa caz.
Sumele negative se reprezinta prefixate cu semnul minus ” – „ - Tip: SAFmonetaryTip
- Validare sintactica: numar zecimal, delimitat prin PUNCT zecimal, maxim doua cifre dupa punctul zecimal
Validare numar zecimal (xs:decimal) - Validare semantica: in cazul in care contul este creat cu un credit, utilizati ClosingCreditBalance si nu raportati in fisierul XML elementul ClosingDebitBalance
ClosingCreditBalance poate lua valori pozitive sau negative, dupa caz, pentru a raporta corect inclusiv conturile bifunctionale si balanta negativa in credit pentru celelate tipuri de conturi. Practic nu sunt restrictii pe valorea (+/-) de validat. - Observatii: numar zecimal cu maxim doua zecimale
Pentru aproximari, se utilizeaza regulile de rotunjire, conform Ordinului nr. 978 din 8 Iulie 2005 al Ministerului Finantelor.
Sursa: www.anaf.ro